Faire face aux changements économiques : atténuation des risques et gestion pour les créanciers ?

Lorsqu'il s'agit de prêter de l'argent, les institutions financières sont confrontées au risque inhérent que les emprunteurs ne remboursent pas leurs prêts et engagent un avocat chargé de la défense des dettes pour se protéger en cas de poursuite en matière de dette. Les créanciers sont habitués à ce type de risque, appelé risque de crédit, et il est soigneusement étudié avant d'approuver un prêt.

Cependant, des changements inattendus de l'économie, tels que l'inflation, les tendances du secteur et la situation financière individuelle, sont susceptibles de modifier radicalement la situation et d'influencer la capacité de l'emprunteur à rembourser les fonds empruntés.

Lorsque l'incertitude économique sévit à l'échelle nationale, elle peut constituer un sérieux obstacle aux opérations, à la stabilité à long terme, à la rentabilité et à la réputation d'un créancier. Dans ce contexte, il est essentiel de comprendre la gestion du risque de crédit et ses implications. Pour vous aider, nous avons créé cet article.

Qu'est-ce que le risque de crédit ?

Le risque de crédit est une composante essentielle du secteur financier. Si les emprunteurs ne s'acquittent pas de leurs obligations de remboursement, ou s'ils le font en proposant uniquement des paiements différés ou partiels, les prêteurs peuvent subir des pertes considérables.

Pour cette raison, les créanciers prennent en compte plusieurs facteurs, tels que les performances passées, les actifs, les revenus, les antécédents de crédit, la compétitivité et la stabilité du secteur de l'emprunteur, avant de décider d'accorder ou de refuser un prêt. C'est ce que l'on appelle le risque de crédit et il permet d'évaluer la solvabilité de l'emprunteur.

Ce n'est pas le client qui est évalué pour calculer le risque de crédit, mais le prêt lui-même. Même le client le plus épanouissant peut avoir du mal à trouver des créanciers prêts à financer un projet douteux sans aucun bénéfice clair.

Les prêts présentant un risque de crédit élevé ne sont pas toujours le signe de mauvais projets ; ils doivent au contraire être réalisés dans des conditions spéciales. Lorsque vous accordez un crédit à des emprunteurs plus risqués, par exemple, vous pouvez exiger des garanties ou fixer des taux d'intérêt plus élevés.

Tous ces éléments sont pris en compte, c'est pourquoi les calculs pour évaluer le risque de crédit sont une entreprise très complexe et souvent fluctuante.

Bien que le risque de crédit soit considéré depuis longtemps comme un élément fondamental du secteur financier, la crise financière de 2008 l'a une fois de plus mis en lumière. Avant la crise, de nombreux prêteurs avaient commis l'erreur d'émettre des prêts hypothécaires à risque à des emprunteurs dont les antécédents de crédit étaient défavorables.

Cela a entraîné une hausse des défauts de paiement qui a gravement nui au système financier et à plusieurs autres secteurs industriels. Pour éviter que de tels événements ne se reproduisent, il existe désormais plusieurs stratégieset des lois qui dictent les actions des créanciers et la nécessité d'évaluer correctement le risque du débiteur avant de proposer un prêt.

Facteurs influant sur le risque de crédit

Lors de l'évaluation du risque de crédit d'un emprunteur et du projet pour lequel il peut avoir besoin de crédit, une multitude de facteurs entrent en jeu. Ceux-ci peuvent toutefois être grossièrement divisés en deux groupes :

• Facteurs spécifiques à l'emprunteur, tels que les antécédents de crédit, le ratio dette/revenu, la stabilité des revenus et la santé financière globale. Ces éléments révèlent des informations sur la volonté et la capacité de l'emprunteur à rembourser le prêt.
• Les facteurs externes comprennent l'évolution de la réglementation, les conditions propres à l'industrie et l'état général de l'économie. Ces facteurs influent sur le paysage du risque de crédit en général et peuvent avoir une incidence sur la capacité de l'emprunteur à rembourser ses dettes.

Types de risques de crédit

Il est essentiel de comprendre comment le risque de crédit est classé en différents groupes pour gérer et surmonter les difficultés qu'il présente. Il existe trois catégories principales de risque de crédit, et les investisseurs et les prêteurs doivent prendre en compte différents facteurs pour chacune d'entre elles.

1. Risque de défaut :

Le risque qu'un emprunteur ne remplisse pas sa part du marché, laissant le prêteur ou l'investisseur avec une perte, est connu sous le nom de risque de défaut. Il s'agit du type de risque de crédit le plus élémentaire et le plus courant.

Pour le prêteur ou l'investisseur, le défaut de paiement d'un emprunteur peut entraîner des pertes monétaires, une baisse de rentabilité et d'éventuels problèmes de liquidité. Ce dernier point est particulièrement important car il limitera leur capacité future à accorder des prêts.

Les ralentissements économiques, l'évolution de la situation financière de l'emprunteur, sa faible solvabilité et d'autres variables peuvent tous entraîner un risque de défaut.

2. Risque d'écart de crédit :

Risque d'écart de crédit est la possibilité qu'un émetteur d'obligations n'effectue pas les paiements du principal et des intérêts comme prévu. Il s'agit essentiellement de la possibilité que la différence entre le rendement d'un instrument de crédit et un taux sans risque augmente, entraînant une baisse de sa valeur. Il reflète la perception du risque de crédit par le marché.

En tant que tel, cela est souvent le résultat de changements la façon dont le marché perçoit la solvabilité.

Un écart de crédit plus important indique un risque perçu plus élevé, ce qui fait baisser le prix de l'instrument. Par exemple, si la cote de crédit d'une obligation d'entreprise est abaissée, l'écart de crédit pourrait s'élargir et l'obligation perdrait de sa valeur.

Maintenir la connaissance du marché, diversifier les investissements dans divers secteurs et émetteurs, et garder un œil sur les notations de crédit sont autant de facteurs nécessaires pour gérer le risque d'écart de crédit.

3. Risque de concentration :

Enfin, risque de concentration décrit les pertes possibles qui peuvent résulter d'une exposition importante à un emprunteur, à un secteur d'activité ou à une zone géographique en particulier.

Cela se produit lorsque le portefeuille d'un prêteur ou d'un investisseur est fortement pondéré en fonction d'un domaine en particulier, ce qui l'expose à des événements défavorables susceptibles d'avoir un impact sur ce domaine. Un manque de diversification ou une dépendance excessive à l'égard d'un secteur ou d'un emprunteur en particulier peuvent entraîner un risque de concentration.

Les prêteurs et les investisseurs sont invités à diversifier les portefeuilles dans divers secteurs, emprunteurs et régions géographiques afin d'atténuer le risque de concentration.

Qu'est-ce qu'un défaut ?

Avant de poursuivre, il est important d'apporter une précision. Nous avons mentionné à plusieurs reprises que le risque de crédit est lié à la possibilité qu'un emprunteur soit incapable de remplir ses obligations et fasse défaut. Mais Qu'est-ce que la valeur par défaut ?

L'incapacité de rembourser le principal ou les intérêts d'une dette, qu'il s'agisse d'un prêt ou d'un titre, est connue sous le nom de défaut. Le défaut de paiement de la dette est une possibilité pour les particuliers, les entreprises et même des nations entières. Pour les créanciers, le risque de défaillance est un facteur très important.

Les défauts de paiement peuvent survenir sur une dette garantie, comme un prêt commercial garanti par les actifs de l'entreprise ou un prêt hypothécaire garanti par une maison. Dans ce cas, l'actif ou la garantie utilisée pour garantir le prêt peut être saisi si le débiteur ne le rembourse pas.

Les soldes des cartes de crédit et les autres types de dettes non garanties sont également susceptibles de faire défaut. En conséquence, la cote de solvabilité de l'emprunteur en souffrira et ses options d'emprunt futures pourraient être restreintes.

Types de valeurs par défaut

Dans les systèmes de droit civil en particulier, il existe trois catégories juridiques distinctes de manquements ou de retards dans l'exécution d'obligations contractuelles ou autres obligations légales.

• La mora solvendi, ou « défaut du débiteur », est une défaillance du débiteur ou du débiteur. Cela peut se produire lorsqu'une partie néglige de fournir ou de livrer quelque chose de spécifique, comme des marchandises qui ne sont pas livrées à la date prévue. L'autre type d'obligation est celui qui nécessite une performance ou une action individuelle.
• La mora accipiendi, ou défaillance du créancier, se produit lorsque le débiteur propose correctement la prestation ou le paiement et que le créancier le rejette, par exemple dans le cas où un acheteur refuse la livraison de marchandises conformes aux termes du contrat.
• Enfin, le défaut mutuel, également connu sous le nom de compensatio morae, se produit lorsque le créancier et le débiteur ne s'acquittent pas de leurs obligations réciproques. Par exemple, si l'acheteur est en défaut de paiement et que le vendeur ne livre pas les marchandises dans le cadre d'un contrat de vente, il s'agit d'un défaut mutuel.

Ces catégories sont cruciales dans les litiges contractuels et les poursuites en matière de dettes, car elles permettent de déterminer qui est fautif, dans quelle mesure et quelle est la ligne de conduite appropriée.

Quel est l'impact des défauts de paiement sur la rentabilité ?

Le défaut de paiement est une préoccupation majeure qui imprègne tous les aspects des activités des institutions financières et des prêteurs en raison de l'impact potentiel qu'il peut avoir sur leur rentabilité.

• Marge de taux d'intérêt : Lors de la détermination des taux d'intérêt, les prêteurs tiennent souvent compte du risque de crédit. Les emprunteurs les plus risqués souffrent souvent de taux d'intérêt plus élevés qui, s'ils sont gérés avec compétence, peuvent accroître la rentabilité du prêteur. Dans le même temps, des taux d'intérêt élevés peuvent décourager les emprunteurs et réduire le volume des prêts, tout en réduisant les profits.
• Provision pour pertes sur prêts : Toutes les institutions financières ont constitué une réserve pour les pertes sur prêts anticipées. Ces dispositions pourraient ne pas être suffisantes en période de difficultés et les institutions pourraient constater une baisse de leurs revenus. Les provisions pour pertes sur prêts pour les particuliers et les entreprises, par exemple, ont augmenté de manière significative pendant la pandémie de 2020.

Évaluation et gestion du risque de crédit

Les prêteurs utilisent divers instruments et méthodes pour évaluer la solvabilité des emprunteurs et suivre leur capacité à effectuer des remboursements continus afin de gérer efficacement le risque de crédit.

• Modèles de notation de crédit : Modèles de notation de crédit attribuer une valeur numérique à chaque emprunteur en fonction de l'évaluation de variables propres à chaque emprunteur. Les prêteurs peuvent déterminer la solvabilité d'un emprunteur sur la base de ce score.
• Analyse financière : En examinant de près les comptes de résultat, les bilans et les états des flux de trésorerie des emprunteurs, les prêteurs effectuent également une analyse financière approfondie des emprunteurs. Grâce à cette analyse, les prêteurs sont en mesure d'évaluer la bonne situation financière de l'emprunteur.
• Stratégies d'atténuation des risques : Les prêteurs utilisent des stratégies d'atténuation des risques en plus d'évaluer le risque de crédit afin de réduire les pertes potentielles en cas de défaillance de l'emprunteur.

Stratégies efficaces d'atténuation

L'efficacité de la gestion du risque de crédit dépend de la stabilité financière des institutions financières et de crédit. Passons en revue certaines approches visant à réduire le risque de crédit et à garantir un cadre solide pour la gestion des risques.

1. Évaluation de crédit détaillée

La première étape de la gestion du risque de crédit consiste à effectuer une évaluation approfondie du crédit. Les prêteurs évaluent la situation financière globale de l'emprunteur et sa capacité à rembourser un prêt avant de lui accorder un crédit.

Cela implique d'évaluer leur ratio d'endettement, leurs antécédents de crédit, leur stabilité des revenus et d'autres variables pertinentes. Les prêteurs peuvent repérer les signaux d'alarme potentiels et des décisions de prêt bien informées en examinant de près ces facteurs.

2. Diversification du portefeuille de crédit

Le risque de concentration constitue une grave menace pour les prêteurs. En diversifiant leurs portefeuilles, les prêteurs peuvent répartir le risque de leur crédit entre divers secteurs et emprunteurs, ce qui permet à la performance des autres prêts de compenser les pertes résultant d'un seul défaut.

3. Systèmes de surveillance continue et d'alerte précoce

Même après l'approbation et le décaissement du prêt, la gestion du risque de crédit doit se poursuivre. Pour que les prêteurs puissent suivre la santé de leur portefeuille de crédit, ils doivent mettre en place des systèmes de surveillance fiables.

Les systèmes d'alerte précoce peuvent informer les prêteurs d'une baisse de la qualité du crédit et leur permettre de prendre des mesures préventives. Parmi ces systèmes, citons la réalisation d'analyses régulières des états financiers et la mise en place d'indicateurs de performance clés.

4. Sûretés et garanties

Exiger des garanties ou des garanties de la part des emprunteurs est un bon moyen de réduire le risque de crédit.

Les garanties offrent un degré de sécurité supplémentaire en cas de défaillance de l'emprunteur, tandis que les garanties réduisent l'exposition du prêteur au risque en faisant assumer les obligations de l'emprunteur à un tiers.

Par exemple, un prêt hypothécaire est garanti par un bien immobilier. En cas de défaut, le prêteur peut prendre possession du bien et le vendre pour récupérer le solde dû.

5. Tests de résistance et analyse de scénarios

Dans un environnement économique en constante évolution, les prêteurs doivent évaluer la résilience de leur portefeuille de crédit face à des événements défavorables. Pour évaluer la performance du portefeuille de crédit dans des circonstances difficiles, les tests de résistance consistent à l'exposer à des scénarios fictifs tels que des chocs ou des récessions spécifiques à un secteur.

Grâce à des tests de résistance de routine et à des analyses de scénarios, les prêteurs sont en mesure de repérer les points faibles de leurs portefeuilles, d'estimer les pertes potentielles, de déterminer si les réserves de capital sont suffisantes pour absorber ces pertes et de les renforcer de manière proactive.

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Les créanciers rencontrent de nombreux problèmes avec les emprunteurs défaillants. Cette composante cruciale du crédit comporte de nombreuses facettes, mais les étudier toutes peut fournir aux créanciers des informations pertinentes, en particulier à la lumière de l'état actuel de l'économie.

Pour réduire les pertes éventuelles, les institutions doivent faire preuve de souplesse et de vigilance dans leur gestion efficace du risque de crédit au fur et à mesure de l'évolution de l'environnement de crédit. Après tout, la gestion du risque de crédit est un processus continu qui nécessite une approche globale et proactive.

Les prêteurs peuvent réduire considérablement le risque de crédit et protéger leur stabilité financière en utilisant des évaluations de crédit complètes, en diversifiant le portefeuille de crédit, en mettant en œuvre des systèmes de surveillance, en utilisant des garanties et des garanties et en effectuant des tests de résistance.

Et si vous en avez besoin assistance juridique Andreu & Palma peut vous aider à gérer les clients défaillants. Tendez la main et faites-nous en savoir plus sur votre situation particulière !

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